Das Gründungsland wählt man einmal, die Folgen wirken jahrelang: wo das Konto liegt, wie Steuern gezahlt werden, welche Meldungen fällig sind, ob eine Lizenz möglich ist. Regelmäßig treffen wir Gründer, die „am falschen Ort“ gegründet haben und nun für den Umzug zahlen. Hier sieben Fehler, die am meisten kosten, und wie die Auswahl der Jurisdiktion sie vermeidet.
Kurz gesagt: Das richtige Land ist eines, in dem die Gesellschaft ein Konto eröffnen, Ihre Kunden rechtmäßig bedienen, die nötige Substanz bieten und die Berichtspflichten zu vertretbaren Kosten erfüllen kann. Der Steuersatz ist nur ein Faktor.
Fehler 1. Nur nach Steuersatz wählen
Ein niedriger Steuersatz im Gründungsland bedeutet wenig, wenn die Gesellschaft dort steuerlich ansässig wird, wo sie tatsächlich geführt wird, oder wenn kein Doppelbesteuerungsabkommen mit Ihrem Land besteht.
Fehler 2. Banken vergessen
Eine Gesellschaft ohne Konto ist nutzlos. Manche Jurisdiktionen machen Banken nervös, und die Kontoeröffnung ist dort schwieriger als die Gründung.
Fehler 3. Substanz ignorieren
Die Anforderungen an reale Präsenz steigen. Können Sie keine Geschäftsführer, kein Büro oder Personal bieten, wird die Gesellschaft angreifbar.
Fehler 4. Ansässigkeit der Gründer übersehen
Hinzurechnungsbesteuerung und steuerliche Ansässigkeit der Eigentümer können den Gewinn der Gesellschaft in deren Land steuerpflichtig machen.
Fehler 5. Lizenzen nicht prüfen
Zahlungen, Krypto, Investments, Glücksspiel und weitere Tätigkeiten erfordern Lizenzen. Nicht jedes Land erteilt sie, manche nur langsam.
Fehler 6. Laufende Kosten unterschätzen
| Posten | Inhalt |
|---|---|
| Gesellschaftsverwaltung | Agent, Adresse, Secretary, jährliche Verlängerung |
| Buchhaltung und Prüfung | Buchführung, Abschlüsse, Prüfung falls Pflicht |
| Steuermeldungen | Erklärungen, Umsatzsteuer, Transparenzmeldungen |
| Substanz | Büro, Geschäftsführer, Personal |
Fehler 7. Nicht vorausdenken
Binnen eines Jahres brauchen Sie vielleicht Investoren, eine EU-Tochter oder einen Verkauf. Manche Jurisdiktionen erschweren diese Schritte.
So wählen Sie richtig
- Beschreiben Sie Tätigkeit, Märkte, Kunden und Ansässigkeit der Gründer.
- Erstellen Sie eine Shortlist mit 3–4 Ländern.
- Vergleichen Sie nach Banken, Steuern, Substanz, Lizenzen, Berichtspflichten und Kosten.
- Lassen Sie die Ergebnisse von lokalen Beratern prüfen.
- Entscheiden Sie vor irreversiblen Ausgaben.
Häufige Fragen
Lässt sich eine Gesellschaft in ein anderes Land verlegen?
Eine Sitzverlegung ist manchmal möglich, aber nicht zwischen allen Ländern. Häufiger wird eine neue Gesellschaft gegründet und die alte geschlossen – das kostet Zeit und Geld.
Wie lange dauert die Auswahl der Jurisdiktion?
Meist 1–2 Wochen: vom Briefing bis zur Shortlist mit Annahmen, Grenzen und Fragen an lokale Berater.
Was, wenn meine Gesellschaft bereits „falsch“ sitzt?
Risiken bewerten, prüfen, was sich in der bestehenden Struktur beheben lässt, und erst dann über einen Umzug entscheiden. Bestehende Gesellschaften betreut unsere internationale Begleitung.
Sie wählen ein Land oder zweifeln am aktuellen? Senden Sie eine Anfrage auf der Seite Auswahl der Jurisdiktion – wir erstellen eine Shortlist mit Annahmen und Grenzen. Danach helfen wir bei der Firmengründung.
Dieser Beitrag dient nur der Information und ist keine Steuer- oder Rechtsberatung.